💡 세무사가 알려주는 상속세 세금 폭탄 피하는 법

 

 

 

상속세는 누군가 세상을 떠난 후, 그가 남긴 재산을 상속받을 때 발생하는 세금입니다.
그런데 많은 분들이 이렇게 묻습니다.

 

“내가 번 돈에 소득세 다 냈는데, 왜 자식에게 물려줄 때 또 세금을 내야 하죠?”

 

 

이 질문에는 일리가 있습니다. 실제로 상속세는 한국 사회에서 이중과세 논란의 중심에 있습니다.
오늘은 복잡하게 느껴질 수 있는 상속세에 대해,
꼭 알아야 할 핵심 정보와 절세 전략까지 쉽게 정리해 드립니다.

 

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📌 상속세란 무엇인가요?

 

사람이 사망하면 그의 재산을 자녀 등 가족에게 이전할 수 있는데,
이때 발생하는 세금이 바로 상속세입니다.

• 사망일 = 상속 개시일
• 이 시점부터 상속인의 납세의무가 성립합니다.

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💰 상속세는 왜 '세금폭탄'이라 불릴까?

 

예를 들어보겠습니다.

• 매년 임대 수익 1억 → 소득세 약 50%
• 사망 후 상속 → 상속세 최대 50%

결국 자녀가 실제 받는 돈은 약 2,500만 원밖에 안 남을 수도 있습니다.
이렇게 되면 제대로 된 사전 계획 없이 사망하면
"가족에게 아무것도 남기지 못한 채 세금만 냈다"는 상황이 생길 수 있습니다.

 

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🧮 상속세 계산 구조

상속세는 다음과 같은 순서로 계산됩니다.

1. 총 상속 재산 = 부동산, 예금, 주식, 보험금 등 + 최근 10년간 증여 재산
2. 각종 공제:
   • 일괄 공제 5억
   • 배우자 공제 최대 30억
   • 금융/주택 상속 공제 등
3. 채무 공제: 상속인이 떠안은 빚은 공제 가능
4. 과세 표준 산출 후 세율 적용
   • 1억 이하: 10%
   • 30억 초과: 최대 50%

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🔍 상속 전 '사전 증여'가 위험한 이유

 

"살아있을 때 미리 재산을 증여해 놓자"는 생각,
잘못하면 더 큰 세금으로 돌아옵니다.

• 10년 이내 증여한 재산은 상속세 계산에 포함됨
• 배우자나 자녀에게 증여한 재산은 10년 안에 팔면 양도세 취득가가 낮게 잡힘
  → 이월 과세라 하며 세금이 폭증할 수 있음

따라서 증여는 전략적으로 해야 하며, 무조건 빨리 줄수록 좋은 것이 아닙니다.

 

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✅ 상속세를 줄이는 절세 전략

 

 

다행히 몇 가지 방법을 통해 상속세를 합법적으로 줄일 수 있습니다.

1. 저평가 자산으로 재산 구성
   • 왜 중요할까?
     상속세는 '시가' 또는 '세법상 평가액'으로 계산되는데,
     아파트는 매매가에 근접한 시세로 평가되지만
     단독주택, 연립주택, 다가구주택 등은 공시가로 평가돼
     실거래가 대비 절반 수준으로 평가되기도 합니다.
   • 예시:
     30억짜리 아파트는 평가액도 30억이지만,
     같은 가치의 다가구주택은 평가가 15억으로 줄 수 있음 → 상속세 절반 수준!
2. 전세보증금 활용
   • 전세보증금은 상속세 계산 시 채무로 인정되어 공제가 가능함.
   • 팁:
     임대용 부동산은 월세보다는 전세로 돌려두는 것이 유리.
     월세는 상속세에서 공제되지 않지만 전세보증금은 공제 대상입니다.
3. 배우자 중심 재산 구성
   • 부부 공동명의로 자산을 나눠두면 상속 시
     배우자가 상속받는 재산에 대해 최대 30억까지 공제 가능.
     • 부동산 구입 시 부부 공동 등기
     • 금융 자산도 일정 부분 배우자 명의로 관리
     • 배우자가 먼저 사망할 경우 공제 혜택이 줄어드니, 배우자 공제를 활용하려면 남편이 먼저 사망하는 구조가 절세에 유리
4. 감정 평가 활용
   • 상속세를 납부하지 않아도 되더라도,
     상속 신고 시 감정평가를 받아두면
     나중에 자산을 매도할 때 양도소득세 절세 가능.
   • 예시:
     6억짜리 아파트 상속 → 시가 10억
     → 감정가액 10억으로 신고 시 → 향후 매각 시 양도세 거의 없음
5. 전략적 증여 타이밍
   • 증여는 상속 개시 전 10년 이내면 상속 재산에 합산되므로
     10년 이상 전에 미리 증여하면 상속세에서 제외 가능.
     • 자녀가 어릴 때부터 미리 계획적으로 분산 증여
     • 10년마다 공제받으며 단계적으로 이전
     • 미성년 자녀는 2,000만 원, 성인은 5,000만 원까지 10년 단위로 공제
6. 자녀 수에 따라 분산 증여하기
   • 상속세는 총 재산 기준으로 과세되지만,
     증여세는 수증자별로 과세되므로
     자녀가 여러 명이면 분산해서 증여하면 훨씬 유리해짐.
     • 아버지 → 아들 1, 딸 1에게 각각 5천만 원씩 증여
       → 각각 공제 적용됨 → 세금 없음
7. 상속은 신고 안 해도 되더라도, 무조건 신고할 것
   • 상속세가 공제범위 내여서 세금이 '0원'이더라도
     신고를 하지 않으면
     향후 양도세 기준가액이 낮게 잡혀 세금폭탄 맞을 수 있음.
   • 예시:6억짜리 부동산 → 시세는 10억→ 신고 안 하면 취득가액 6억 → 매각 시 차익 4억 → 양도세 과다 발생→ 감정평가받고 10억 신고하면 문제없음

1.  

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🌍 해외와 비교해 보면?

 

한국은 실질적으로 상속세율 세계 1위 수준입니다.
주식 등은 **할증 평가 20%**까지 붙어 실제 세율이 60% 이상 될 수도 있습니다.

• 미국: 135억까지 상속세 없음
• 일본: 세율 55%지만 인별 과세
• 한국: 30억 초과 시 50% + 주식 할증 → 세계 최고 수준

 

 

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⚠️ 상속세 신고를 안 하면 생기는 문제

 

10억 이하 소액 상속은 세금을 내지 않을 수도 있습니다.
그러나 신고는 꼭 해야 합니다.

 

예를 들어 상속 아파트가 6억인데 기준시가로 신고 후,
10년 뒤 15억에 팔면 취득가가 6억으로 잡혀 양도세 폭탄이 발생합니다.

 

💡 팁: 감정평가를 받아 취득가액을 높여 두는 것이 장기적으로 훨씬 유리합니다.

 

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🧾 상속세, 계획만 잘 세우면 피할 수 있다

 

상속세는 갑자기 생기는 세금이 아닙니다.
미리 준비하고 구조를 이해하면 합법적인 절세가 가능합니다.

 

[3가지 핵심만 기억하세요!]

1. 사전 증여는 신중하게 – 10년 룰 기억하기
2. 배우자 중심 설계 – 공제 최대 활용하기
3. 감정평가 활용 – 양도세까지 고려하기

 

 

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